В статье рассмотрим, в чем заключаются основные особенности планирования и бюджетирования в девелопменте, какие решения используют компании, выстраивая процессы бюджетирования на предприятии, и чем здесь могут быть полезны CPM/EPM системы.
Особенности бюджетирования в сфере девелопмента
- Проектный характер деятельности.
Девелопмент подразумевает разработку проектной документации, выполнение функций генерального проектировщика и экспертизу проектов. Необходимо оценить целесообразность участия в проекте с учетом ресурсов и финансирования, а также сложность портфельного моделирования на инвестиционной стадии. Нужно учитывать проекты, находящиеся не только в инвестиционной стадии, но и проекты в текущей реализации. Важнейшая задача — корректное планирование графиков и календаризация работ для обеспечения точных данных о денежных потоках и сроках реализации. Изменения в проектной документации могут возникать на любом этапе — это требует гибкости в планировании бюджета, смет и состава работ.
- Продажа недвижимости по ДДУ.
Продается право требования на объект недвижимости, который ещё не построен. Учёт продаж и расходов на строительные работы осуществляется через механику банковского эскроу-счета. Банк контролирует финансовое состояние проекта и не позволяет застройщику выходить за рамки согласованного бюджета — доступ к средствам на счете возможен только после ввода объекта или части объектов в эксплуатацию. Сделки заключаются задолго до их фактического исполнения, что может вызвать недостаток финансирования, и как следствие — кассовый разрыв. Эта проблема требует грамотного планирования продаж и расходов на строительство. Расходы финансируются через проектный кредит на банковских условиях, которые могут отличаться и иметь плавающую ставку в зависимости от показателя покрытия эскроу. Доходная часть при этом зависит от регулируемых темпов и способов продаж. Важно учитывать влияние государственной политики и рыночных условий, таких как ставки по ипотечным кредитам и условия льготной ипотеки.
- Затраты на строительство и управление подрядчиками.
Девелоперы заключают множество договоров с подрядными организациями, выполняющими различные этапы строительных и монтажных работ. Среди ключевых задач – покупка или долгосрочная аренда земельного участка, управление проектированием, обеспечение подключения к инженерным сетям и взаимодействием со строительными компаниями, которые отвечают за основную часть строительства. Оптимизация затрат и точное соблюдение сроков критически важны для успешной реализации проекта.
Планирование в строительстве
Приведенные выше особенности наглядно демонстрируют, что специфика девелопмента и строительства связана с долгосрочным планированием, прогнозированием и контролем затрат. Огромное количество факторов, которые нужно учитывать и спланировать, делает этот бизнес тяжело прогнозируемым. Эффективно справляться со всеми бизнес-функциями позволяют специальные инструменты бюджетирования, прогнозирования и аналитики.
Инструменты для бюджетирования в строительстве и девелопменте
Согласно данным исследования Kept 30% компаний отмечают недостаточный уровень гибкости в текущих инструментах бюджетного управления. По данным исследования ГК «Ланит» более половины российских компаний автоматизируют свой бизнес с помощью электронных таблиц, в частности, Excel. Компании продолжают использовать ресурсы финансового отдела и строить модели в Excel, однако данное решение может быть достаточно эффективным до тех пор, пока существует ограниченное количество проектов.
Процесс бюджетирования в девелопменте становится более трудоемким из-за ограниченного функционала Excel. Особую трудность вызывает объединение бюджетов на разных этапах. На стадии принятия решений возможностей Excel уже не хватает для формирования сводной отчетности. Финансовые модели становятся слишком объемными и запутанными для эффективной работы. Электронные таблицы остаются мощным инструментом, однако они не могут предоставить необходимую системность и безопасность данных на уровне корпоративных процессов.
Если девелоперские компании остаются с Excel, в какой-то момент они могут столкнуться с неэффективностью моделей и сложностями при синхронизации данных между различными подразделениями.
«Говоря о ERP и BI-системах, можно отметить, что они отлично справляются с задачами по сбору и визуализации фактических данных, но не подходят для задач, связанных с бюджетированием и прогнозированием. ERP-системы не способны работать «в будущем», что критически важно для данной отрасли. »
— комментирует Антон Иванов, бизнес-аналитик и методолог финансовых моделей «Оптимакрос».
Решение
CPM-системы, такие как платформа Optimacros, становятся важным инструментом для девелопмента. Они охватывают широкий спектр бизнес-задач и предоставляют средства для интеграции данных из различных систем, включая 1С. Это позволяет моделировать различные сценарии и эффективно управлять рисками.
Для девелоперов и строительных компаний система предоставляет возможности моделирования инвестиционных проектов. Optimacros позволяет эффективно управлять портфелем проектов, рассчитывая окупаемость и оценивая влияние различных факторов на прибыльность.
- Платформа обеспечивает гибкость при изменении параметров, таких как финансирование и продажи, что помогает минимизировать ошибки и избежать кассовых разрывов.
- Возможно получение данных из нескольких источников одновременно и передача нормализованных данных в BI систему при необходимости.
- Optimacros позволяет не только сравнивать плановые и фактические данные, но и проводить факторный анализ и формировать на основе этого финансовую отчетность.
- Отсутствие функциональных преднастроенных блоков позволяет моделировать процессы под конкретные бизнес-задачи. Это помогает избежать ошибок и повысить точность управленческих решений.
- Автоматизация снижает нагрузку на сотрудников, улучшает контроль над процессами и ускоряет процесс принятия решений.
- Платформа Optimacros предлагает более 60 видов графиков, включая диаграмму Ганта, и постоянно совершенствует визуализацию.
- Автоматизация через workflow и инструменты пересчета параметров позволяет повышать эффективность, снижать риски и улучшать контроль над проектами.
Согласно рейтингу TAdviser 2024 года платформа Optimacros лидирует среди IT-поставщиков в сегменте девелопмента. Платформу Optimacros успешно используют такие крупные девелоперы, как «ПИК» и «Самолет».
В компании «ПИК» уже существовала развитая IT-инфраструктура, однако была потребность в едином рабочем пространстве для автоматизации финансовых процессов. Благодаря внедрению платформы Optimacros был реализован проект, направленный на автоматизацию процесса бюджетирования и дальнейшее развитие стратегической модели, что позволило топ-менеджменту быстрее анализировать данные и принимать более обоснованные решения.
Причиной внедрения продукта в компании «Самолет» стала необходимость комплексной финансовой трансформации, учитывая существующий сложный IT-ландшафт. До внедрения Optimacros девелоперские финансовые модели велись в MS Excel, что увеличивало риск ошибок и замедляло работу. Новые решения помогли компании перейти на интегрированное бизнес-планирование, что существенно повысило эффективность управления финансовыми процессами.
Узнать больше о функциональности продукта и кейсах можно тут.
