Описание модели
Консолидированный бюджет, а также сопутствующая ему управленческая и финансовая отчетность — важнейшие источники получения информации о совокупной деятельности компании, объединяющей в своем составе несколько взаимосвязанных юридических лиц с различными направлениями деятельности.
Подход к планированию общих и административных расходов банков мало отличается от компаний других отраслей. Принципиальные отличия банковской модели консолидированного бюджета сконцентрированы в части планирования финансового результата от основной деятельности. При этом, именно планирование основной деятельности состоит из множества независимых (или слабо зависимых) друг от друга блоков, таких как депозитный и кредитный портфели, комиссионные доходы и расходы, блоки ценных бумаг, основных средств и т.д.
В связи с этим, особенностью нашего подхода является возможность внедрять комплексное решение на платформе Optimacros поэтапно. В таком подходе на первом шаге реализуется консолидирующий универсальный блок, результатом которого являются итоговые отчёты (BS, PL и CF) с встроенными механизмами балансировки и консолидации. Уже на данном этапе итоговая отчётность доступна для полноценного использования ключевыми пользователями, но данные для работы этой отчётности поступают из рассчитанных вне системы блоков по основной деятельности, общим и административным расходам. Далее пошагово без влияния на структуру итоговой отчётности реализуются и подключаются к консолидирующему блоку отдельные перечисленные выше блоки.
В нашей демонстрационной модели показана структура итоговой отчётности, несколько примеров отдельных доходных и расходных блоков, а также принцип подключения блоков к итоговой отчётности со сквозной прослеживаемостью результата.
Примеры блоков по основной деятельности представлены моделями займов, ОС и НМА, пример блока общих расходов – модель ФОТ. В каждом из блоков продемонстрированы возможности интеграции с внешними источниками, контролей ошибок, настройка расчётной логики и правил консолидации результата в сводную отчётность.
Функционал итоговой отчётности помимо просмотра в различной детализации и разных вариантах визуального представления (диаграммы, графики, таблицы) представлен инструментом автоматической балансировки.
Таким образом, платформа Optimacros позволяет реализовать комплексную задачу консолидированного планирования в банке с непрерывной прослеживаемостью логики от итоговых отчётов до исходных детальных данных.
Также Optimacros открывает возможности для развития модели консолидированного планирования (например, настройка механизма согласования бюджета или автоматизация на её основе смежных задач — декомпозиция бизнес-планов, мотивационных планов, расчёт плановой и фактической себестоимости и т.д.)
