Описание модели
Финансовая отчетность производства сидра представляет собой операционную модель, предназначенную для составления основных форм бухгалтерской и управленческой отчетности.
Модель отражает особенности учета, характерные для предприятий с многоэтапным производственным процессом, а также сезонность деятельности.
В основу формирования отчетных форм заложены данные максимальной детализации (вплоть до транзакций), что позволяет оперативно готовить отчеты различного уровня. Схемы и пояснительные материалы, представленные в модели, помогают быстро разобраться в логике расчетов и технологических особенностях производства сидра. Архитектурное решение, разработанное для данной модели, может быть адаптировано и в других моделях, где требуется формирование отчетности на основе бухгалтерских проводок.
Модель позволяет решать следующие задачи:
- Агрегировать транзакции в сводные оборотно-сальдовые ведомости;
- Автоматизировать расчет основных форм бухгалтерской и управленческой отчетности (Отчет о финансовом положении, Отчет о финансовых результатах, Отчет о движении денежных средств);
- Подготавливать аналитическую информацию для принятия управленческих решений;
- Разрабатывать архитектуру сбора отчетности на основе бухгалтерских проводок в соответствии с принципом двойной записи.
Формирование бухгалтерской и управленческой отчетности включает следующие этапы:
- Загрузка данных обо всех фактических операциях компании (закупка сырья и материалов, производство, хранение и реализация готовой продукции);
- Мэппинг операций на счета бухгалтерского и управленческого планов счетов, формирование перечня бухгалтерских проводок;
- Распределение проводок по разделам: закупка сырья и материалов, заработная плата, производство, продажи, взаиморасчеты с контрагентами, кредиты и займы, налоги;
- Агрегация сумм в формате оборотно-сальдовой ведомости в каждом из разделов;
- Расчет доходов и расходов предприятия, определение финансового результата по итогам года;
- Формирование основных отчетных форм на основе единой оборотно-сальдовой ведомости.
Модель отличается простым и интуитивно понятным интерфейсом и является удобным инструментом для подготовки основных форм бухгалтерской и управленческой отчетности в соответствии с принципом двойной записи. Интерфейс дополнен справочными материалами для легкого и быстрого освоения функционала.
